Tình trạng: Hết hàng

PHẦN 6: HÓA ĐƠN ĐẦU RA THÁNG 02/2022

Chia sẻ với bạn bè

Khuyến mãi:

VNĐ

Cho vào giỏ

PHẦN 6: HÓA ĐƠN ĐẦU RA THÁNG 02/2022

Chúng ta nhập vào phần mềm kho như sau:

Ngày Ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

Số

phiếu

SỐ

HĐ

DIỄN GIẢI

MÃ HÀNG

TÊN HÀNG HÓA VẬT TƯ

SL xuất

ĐG bán

TT bán

(Doanh thu)

08/02/22

PX06

Xuất bán hàng

MLDAI25UA

Máy lạnh Daikin Inverter 1 HP ATKC-25UA

13,500,000

202,500,000

Chúng ta định khoản vào phần mềm kế toán như sau:

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

08/02/22

PKT

Doanh thu / hđ 6

131TPH

511

202,500,000

08/02/22

PKT

VAT đầu ra / hđ 6

131TPH

3331

20,250,000

Chúng ta nhập vào phần mềm kho như sau:

Ngày Ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

Số

phiếu

SỐ

HĐ

DIỄN GIẢI

MÃ HÀNG

TÊN HÀNG HÓA VẬT TƯ

SL xuất

ĐG bán

TT bán

(Doanh thu)

10/02/22

PX07

Xuất bán hàng

SCANCA300

Máy Scan Canon Lide 300

1,800,000

Chúng ta định khoản vào phần mềm kế toán như sau:

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

10/02/22

PT02

Doanh thu / hđ 7

111

511

1,800,000

10/02/22

PT02

VAT đầu ra / hđ 7

111

3331

180,000

Chúng ta nhập vào phần mềm kho như sau:

Ngày Ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

Số

phiếu

SỐ

HĐ

DIỄN GIẢI

MÃ HÀNG

TÊN HÀNG HÓA VẬT TƯ

SL xuất

ĐG bán

TT bán

(Doanh thu)

20/02/22

PX08

Xuất bán hàng

MLTOH10H

Máy lạnh Toshiba Inverter 1 HP RAS-H10H

10,500,000

157,500,000

Chúng ta định khoản vào phần mềm kế toán như sau:

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

20/02/22

PKT

Doanh thu / hđ 8

131TTU

511

157,500,000

20/02/22

PKT

VAT đầu ra / hđ 8

131TTU

3331

15,750,000

Chúng ta nhập vào phần mềm kho như sau:

Ngày Ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

Số

phiếu

SỐ

HĐ

DIỄN GIẢI

MÃ HÀNG

TÊN HÀNG HÓA VẬT TƯ

SL xuất

ĐG bán

TT bán

(Doanh thu)

21/02/22

PX09

Xuất bán hàng

INCA3010

Máy in Canon G3010

6,500,000

130,000,000

21/02/22

PX09

Xuất bán hàng

INEPT6025

Máy in Canon T6025

4,400,000

132,000,000

Chúng ta định khoản vào phần mềm kế toán như sau:

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

21/02/22

PKT

Doanh thu / hđ 9

131NPH

511

262,000,000

21/02/22

PKT

VAT đầu ra / hđ 9

131NPH

3331

26,200,000

Chúng ta nhập vào phần mềm kho như sau:

Ngày Ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

Số

phiếu

SỐ

HĐ

DIỄN GIẢI

MÃ HÀNG

TÊN HÀNG HÓA VẬT TƯ

SL xuất

ĐG bán

TT bán

(Doanh thu)

22/02/22

PX10

Xuất bán hàng

MLPAUSP8M

Máy lạnh Panasonic Inverter 1 HP USP8M

12,000,000

24,000,000

Chúng ta định khoản vào phần mềm kế toán như sau:

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

22/02/22

PKT

Doanh thu / hđ 10

131TATA

511

24,000,000

22/02/22

PKT

VAT đầu ra / hđ 10

131TATA

3331

2,400,000

Hóa đơn này liên quan đến thanh lý tài sản cố định.

Theo hóa đơn này thì trong ngày 24/02/2022, Cty Thành Công có thanh lý 1 TSCĐ là máy Photocopy. Theo qui định thì Cty vẫn được phép tính khấu hao đến ngày thanh lý TSCĐ

- Bạn mở File “PM Khau hao TSCD.xlsx” ra, và ghi nhận nghiệp vụ thanh lý TSCĐ vào Sheet “2-Khai bao” như sau :

- Sau khi gõ ngày thanh lý xong thì máy sẽ tính khấu hao máy Photo trong tháng 2/2022 từ ngày 01/02 đến ngày 24/02

Bây giờ chúng ta định khoản nghiệp vụ Thanh lý TSCĐ Định khoản bao gồm 4 bước như sau :

Bước 1 : Ghi nhận doanh thu thanh lý TSCĐ : Nợ 111 / Có 711 (nếu thu bằng TM)

Bước 2 : VAT đầu ra phải nộp : Nợ 111/ Có 3331 (nếu thu bằng TM)

Bước 3 : Ghi giảm TSCĐ thanh lý (phần giá trị còn lại) : Nợ 811/ Có 211

Bước 4 : Ghi giảm TSCĐ thanh lý (phần đã trích khấu hao) : Nợ 214 / Có 211 (mục đích ghi Có 211 là để xóa sổ TSCĐ đã thanh lý ra khỏi số sách kế toán của Cty, vì khi mua TSCĐ thì chúng ta ghi nhận Nợ 211, bây giờ bán đi thì chúng ta “ghi Có 211 phần giá trị còn lại + ghi Có 211 phần đã trích khấu hao” thì như vậy Nợ 211 sẽ bằng Có 211, nghĩa là TK 211 của TSCĐ này không còn số dư trên sổ sách kế toán)

Bây giờ chúng ta sẽ thực hiện lần lượt từng bước trên

- Bước 1 : Ghi nhận doanh thu thanh lý TSCĐ : Nợ 111 / Có 711 : 25.000.000

- Bước 2 : VAT đầu ra phải nộp : Nợ 111/ Có 3331 : 2.500.000

- Bước 3 : Ghi giảm TSCĐ thanh lý (phần giá trị còn lại) : Nợ 811/ Có 211 : 36.128.571 (Cách xác định Giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý như sau : tại File Excel “PM Khau hao TSCD.xlsx” => đi đến Sheet T02 => đi đến ô Z16, thì giá trị ô này 36.128.571 đ chính là Giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý)

- Bước 4 : Ghi giảm TSCĐ thanh lý (phần đã trích khấu hao) : Nợ 214 / Có 211 : 1.071.429 (Cách xác định Giá trị hao mòn của TSCĐ thanh lý (là giá trị đã trích khấu hao từ lúc bắt đầu sử dụng đến lúc thanh lý) : => đi đến Sheet T02 => tiếp theo đi đến ô Y16, thì giá trị ô này chính là Giá trị hao mòn của TSCĐ thanh lý)

Ta định khoản nghiệp vụ thanh lý tài sản cố định trong sổ kế toán như sau:

(Nghiệp vụ này có thể nhập liệu vào cuối tháng khi tính khấu hao tài sản cố định) Hoặc chúng ta định khoản tại thời điểm hiện tại thì cuối tháng chỉ định khoản nghiệp vụ tính khấu hao tài sản cố đinh)

Chúng ta định khoản vào phần mềm kế toán như sau:

Ngày ghi sổ dd/mm/yy	Tháng Ghi sổ	Ngày C/từ dd/mm/yy	SP	DIỄN GIẢI CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH	NỢ	CÓ	SỐ TIỀN PHÁT SINH
24/02/22	2	24/02/22	PT03	Thanh lý TSCĐ / hđ 11	111	711	25,000,000
24/02/22	2	24/02/22	PT03	VAT đầu ra / hđ 11	111	3331	2,500,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Ghi giảm TSCĐ thanh lý (phần giá trị còn lại)	811	211	36,128,571
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Ghi giảm TSCĐ thanh lý (phần đã trích khấu hao)	214	211	1,071,429