Trong phần này chúng ta sẽ học cách nhập dữ liệu vào phần mềm kế toán, từ những chứng từ hóa đơn phát sinh trong tháng.

Cuối cùng xác định kết quả kinh doanh của công ty trong tháng lãi hay lỗ bao nhiêu.

Chúng ta sẽ được học qua các phần nội dung sau:

3.1 Khai báo danh mục tài khoản:

3.2 khai báo danh mục đối tượng pháp nhân

3.3 Nhập số dư ban đầu các tài khoản(số dư tài khoản, số dư công nợ phải thu-phải trả)

3.4 Nhập chứng từ kế toán:

3.5 Định khoản nghiệp vụ lương vào sổ sách kế toán:

Phần này chúng ta sẽ đề cập đến phần riêng trong (3.5-phân hệ lương)

Tiếp theo phần 3.5 chúng ta thực hiện các bước phải làm cuối tháng để xác định kết quả kinh doanh:

3.6 Trích khấu hao tài sản cố định:

Phần này chúng ta đề cập đến trong phần riêng (3.6 Trích khấu hao tài sản cố định)

3.7 Phân bổ công cụ dụng cụ trong kỳ:

Phần này chúng ta đề cập đến trong phần riêng (3.7 Phân bổ công cụ dụng cụ trong kỳ)

3.8 Xác định giá vốn hàng bán

3.9 Kết chuyển định kỳ các tài khoản

---

3.1 Khai báo danh mục tài khoản:

Chúng ta se khai báo danh mục tài khoản theo TT200

Bật chương trình Mã hiệu-Danh mục tài khoản:

 

DANH MỤC TÀI KHOẢN THEO THÔNG TƯ 200/2014/TT-BTC                (Áp dụng tứ năm 2015 thay thế QĐ 15)
Số	SỐ HIỆU TK		TÊN TÀI KHOẢN (TT 200)	Ghi chú
TT	Cấp 1	Cấp 2
			LOẠI TÀI KHOẢN TÀI SẢN	TT 200
1	111		Tiền mặt	TT 200
		1111	Tiền Việt Nam	TT 200
		1112	Ngoại tệ	TT 200
		1113	Vàng tiền tệ	TT 200
2	112		Tiền gửi Ngân hàng	TT 200
		1121	Tiền Việt Nam	TT 200
		1122	Ngoại tệ	TT 200
		1123	Vàng tiền tệ	TT 200
3	113		Tiền đang chuyển	TT 200
		1131	Tiền Việt Nam	TT 200
		1132	Ngoại tệ	TT 200
4	121		Chứng khoán kinh doanh	TT 200
		1211	Cổ phiếu	TT 200
		1212	Trái phiếu	TT 200
		1218	Chứng khoán và công cụ tài chính khác	TT 200
5	128		Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn	TT 200
		1281	Tiền gửi có kỳ hạn	TT 200
		1282	Trái phiếu	TT 200
		1283	Cho vay	TT 200
		1288	Các khoản đầu tư khác nắm giữ đến ngày đáo hạn	TT 200
6	131		Phải thu của khách hàng	TT 200
7	133		Thuế GTGT được khấu trừ	TT 200
		1331	Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ	TT 200
		1332	Thuế GTGT được khấu trừ của TSCĐ	TT 200
8	136		Phải thu nội bộ	TT 200
		1361	Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc	TT 200
		1362	Phải thu nội bộ về chênh lệch tỷ giá	TT 200
		1363	Phải thu nội bộ về chi phí đi vay đủ điều kiện được vốn hoá	TT 200
		1368	Phải thu nội bộ khác	TT 200
9	138		Phải thu khác	TT 200
		1381	Tài sản thiếu chờ xử lý	TT 200
		1385	Phải thu về cổ phần hoá	TT 200
		1388	Phải thu khác	TT 200
10	141		Tạm ứng	TT 200
11	151		Hàng mua đang đi đường	TT 200
12	152		Nguyên liệu, vật liệu	TT 200
13	153		Công cụ, dụng cụ	TT 200
		1531	Công cụ, dụng cụ	TT 200
		1532	Bao bì luân chuyển	TT 200
		1533	Đồ dùng cho thuê	TT 200
		1534	Thiết bị, phụ tùng thay thế	TT 200
14	154		Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang	TT 200
15	155		Thành phẩm	TT 200
		1551	Thành phẩm nhập kho	TT 200
		1557	Thành phẩm bất động sản	TT 200
16	156		Hàng hóa	TT 200
		1561	Giá mua hàng hóa	TT 200
		1562	Chi phí thu mua hàng hóa	TT 200
		1567	Hàng hóa bất động sản	TT 200
17	157		Hàng gửi đi bán	TT 200
18	158		Hàng hoá kho bảo thuế	TT 200
19	161		Chi sự nghiệp	TT 200
		1611	Chi sự nghiệp năm trước	TT 200
		1612	Chi sự nghiệp năm nay	TT 200
20	171		Giao dịch mua bán lại trái phiếu chính phủ	TT 200
21	211		Tài sản cố định hữu hình	TT 200
		2111	Nhà cửa, vật kiến trúc	TT 200
		2112	Máy móc, thiết bị	TT 200
		2113	Phương tiện vận tải, truyền dẫn	TT 200
		2114	Thiết bị, dụng cụ quản lý	TT 200
		2115	Cây lâu năm, súc vật làm việc và cho sản phẩm	TT 200
		2118	TSCĐ khác	TT 200
22	212		Tài sản cố định thuê tài chính	TT 200
		2121	TSCĐ hữu hình thuê tài chính	TT 200
		2122	TSCĐ vô hình thuê tài chính.	TT 200
23	213		Tài sản cố định vô hình	TT 200
		2131	Quyền sử dụng đất	TT 200
		2132	Quyền phát hành	TT 200
		2133	Bản quyền, bằng sáng chế	TT 200
		2134	Nhãn hiệu, tên thương mại	TT 200
		2135	Chương trình phần mềm	TT 200
		2136	Giấy phép và giấy phép nhượng quyền	TT 200
		2138	TSCĐ vô hình khác	TT 200
24	214		Hao mòn tài sản cố định	TT 200
		2141	Hao mòn TSCĐ hữu hình	TT 200
		2142	Hao mòn TSCĐ thuê tài chính	TT 200
		2143	Hao mòn TSCĐ vô hình	TT 200
		2147	Hao mòn bất động sản đầu tư	TT 200
25	217		Bất động sản đầu tư	TT 200
26	221		Đầu tư vào công ty con	TT 200
27	222		Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết	TT 200
28	228		Đầu tư khác	TT 200
		2281	Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác	TT 200
		2288	Đầu tư khác	TT 200
29	229		Dự phòng tổn thất tài sản	TT 200
		2291	Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh	TT 200
		2292	Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác	TT 200
		2293	Dự phòng phải thu khó đòi	TT 200
		2294	Dự phòng giảm giá hàng tồn kho	TT 200
30	241		Xây dựng cơ bản dở dang	TT 200
		2411	Mua sắm TSCĐ	TT 200
		2412	Xây dựng cơ bản	TT 200
		2413	Sửa chữa lớn TSCĐ	TT 200
31	242		Chi phí trả trước	TT 200
32	243		Tài sản thuế thu nhập hoãn lại	TT 200
33	244		Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược	TT 200
				TT 200
			LOẠI TÀI KHOẢN NỢ PHẢI TRẢ	TT 200
34	331		Phải trả cho người bán	TT 200
35	333		Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước	TT 200
		3331	Thuế giá trị gia tăng phải nộp	TT 200
		33311	Thuế GTGT đầu ra	TT 200
		33312	Thuế GTGT hàng nhập khẩu	TT 200
		3332	Thuế tiêu thụ đặc biệt	TT 200
		3333	Thuế xuất, nhập khẩu	TT 200
		3334	Thuế thu nhập doanh nghiệp	TT 200
		3335	Thuế thu nhập cá nhân	TT 200
		3336	Thuế tài nguyên	TT 200
		3337	Thuế nhà đất, tiền thuê đất	TT 200
		3338	Thuế bảo vệ môi trường và các loại thuế khác	TT 200
		33381	Thuế bảo vệ môi trường	TT 200
		33382	Các loại thuế khác	TT 200
		3339	Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác	TT 200
36	334		Phải trả người lao động	TT 200
		3341	Phải trả công nhân viên	TT 200
		3348	Phải trả người lao động khác	TT 200
37	335		Chi phí phải trả	TT 200
38	336		Phải trả nội bộ	TT 200
		3361	Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh	TT 200
		3362	Phải trả nội bộ về chênh lệch tỷ giá	TT 200
		3363	Phải trả nội bộ về chi phí đi vay đủ điều kiện được vốn hoá	TT 200
		3368	Phải trả nội bộ khác	TT 200
39	337		Thanh toán theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng	TT 200
40	338		Phải trả, phải nộp khác	TT 200
		3381	Tài sản thừa chờ giải quyết	TT 200
		3382	Kinh phí công đoàn	TT 200
		3383	Bảo hiểm xã hội	TT 200
		3384	Bảo hiểm y tế	TT 200
		3385	Phải trả về cổ phần hoá	TT 200
		3386	Bảo hiểm thất nghiệp	TT 200
		3387	Doanh thu chưa thực hiện	TT 200
		3388	Phải trả, phải nộp khác	TT 200
41	341		Vay và nợ thuê tài chính	TT 200
		3411	Các khoản đi vay	TT 200
		3412	Nợ thuê tài chính	TT 200
	343		Trái phiếu phát hành	TT 200
42		3431	Trái phiếu thường	TT 200
		34311	Mệnh giá trái phiếu	TT 200
		34312	Chiết khấu trái phiếu	TT 200
		34313	Phụ trội trái phiếu	TT 200
		3432	Trái phiếu chuyển đổi	TT 200
43	344		Nhận ký quỹ, ký cược	TT 200
44	347		Thuế thu nhập hoãn lại phải trả	TT 200
	352		Dự phòng phải trả	TT 200
45		3521	Dự phòng bảo hành sản phẩm hàng hóa	TT 200
		3522	Dự phòng bảo hành công trình xây dựng	TT 200
		3523	Dự phòng tái cơ cấu doanh nghiệp	TT 200
		3524	Dự phòng phải trả khác	TT 200
46	353		Quỹ khen thưởng phúc lợi	TT 200
		3531	Quỹ khen thưởng	TT 200
		3532	Quỹ phúc lợi	TT 200
		3533	Quỹ phúc lợi đã hình thành TSCĐ	TT 200
		3534	Quỹ thưởng ban quản lý điều hành công ty	TT 200
47	356		Quỹ phát triển khoa học và công nghệ	TT 200
		3561	Quỹ phát triển khoa học và công nghệ	TT 200
		3562	Quỹ phát triển khoa học và công nghệ đã hình thành TSCĐ	TT 200
48	357		Quỹ bình ổn giá	TT 200
				TT 200
			LOẠI TÀI KHOẢN VỐN CHỦ SỞ HỮU	TT 200
49	411		Vốn đầu tư của chủ sở hữu	TT 200
		4111	Vốn góp của chủ sở hữu	TT 200
		41111	Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết	TT 200
		41112	Cổ phiếu ưu đãi	TT 200
		4112	Thặng dư vốn cổ phần	TT 200
		4113	Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu	TT 200
		4118	Vốn khác	TT 200
50	412		Chênh lệch đánh giá lại tài sản	TT 200
51	413		Chênh lệch tỷ giá hối đoái	TT 200
		4131	Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ	TT 200
		4132	Chênh lệch tỷ giá hối đoái trong giai đoạn trước hoạt động	TT 200
52	414		Quỹ đầu tư phát triển	TT 200
53	417		Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp	TT 200
54	418		Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu	TT 200
55	419		Cổ phiếu quỹ	TT 200
56	421		Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối	TT 200
		4211	Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước	TT 200
		4212	Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay	TT 200
57	441		Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản	TT 200
58	461		Nguồn kinh phí sự nghiệp	TT 200
		4611	Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trước	TT 200
		4612	Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay	TT 200
59	466		Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ	TT 200
				TT 200
			LOẠI TÀI KHOẢN DOANH THU	TT 200
60	511		Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ	TT 200
		5111	Doanh thu bán hàng hóa	TT 200
		5112	Doanh thu bán các thành phẩm	TT 200
		5113	Doanh thu cung cấp dịch vụ	TT 200
		5114	Doanh thu trợ cấp, trợ giá	TT 200
		5117	Doanh thu kinh doanh bất động sản đầu tư	TT 200
		5118	Doanh thu khác	TT 200
61	515		Doanh thu hoạt động tài chính	TT 200
62	521		Các khoản giảm trừ doanh thu	TT 200
		5211	Chiết khấu thương mại	TT 200
		5212	Hàng bán bị trả lại	TT 200
		5213	Giảm giá hàng bán	TT 200
				TT 200
			LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH	TT 200
63	611		Mua hàng	TT 200
		6111	Mua nguyên liệu, vật liệu	TT 200
		6112	Mua hàng hóa	TT 200
64	621		Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp	TT 200
65	622		Chi phí nhân công trực tiếp	TT 200
66	623		Chi phí sử dụng máy thi công	TT 200
		6231	Chi phí nhân công	TT 200
		6232	Chi phí nguyên, vật liệu	TT 200
		6233	Chi phí dụng cụ sản xuất	TT 200
		6234	Chi phí khấu hao máy thi công	TT 200
		6237	Chi phí dịch vụ mua ngoài	TT 200
		6238	Chi phí bằng tiền khác	TT 200
67	627		Chi phí sản xuất chung	TT 200
		6271	Chi phí nhân viên phân xưởng	TT 200
		6272	Chi phí nguyên, vật liệu	TT 200
		6273	Chi phí dụng cụ sản xuất	TT 200
		6274	Chi phí khấu hao TSCĐ	TT 200
		6277	Chi phí dịch vụ mua ngoài	TT 200
		6278	Chi phí bằng tiền khác	TT 200
68	631		Giá thành sản xuất	TT 200
69	632		Giá vốn hàng bán	TT 200
70	635		Chi phí tài chính	TT 200
71	641		Chi phí bán hàng	TT 200
		6411	Chi phí nhân viên	TT 200
		6412	Chi phí nguyên vật liệu, bao bì	TT 200
		6413	Chi phí dụng cụ, đồ dùng	TT 200
		6414	Chi phí khấu hao TSCĐ	TT 200
		6415	Chi phí bảo hành	TT 200
		6417	Chi phí dịch vụ mua ngoài	TT 200
		6418	Chi phí bằng tiền khác	TT 200
72	642		Chi phí quản lý doanh nghiệp	TT 200
		6421	Chi phí nhân viên quản lý	TT 200
		6422	Chi phí vật liệu quản lý	TT 200
		6423	Chi phí đồ dùng văn phòng	TT 200
		6424	Chi phí khấu hao TSCĐ	TT 200
		6425	Thuế, phí và lệ phí	TT 200
		6426	Chi phí dự phòng	TT 200
		6427	Chi phí dịch vụ mua ngoài	TT 200
		6428	Chi phí bằng tiền khác	TT 200
				TT 200
			LOẠI TÀI KHOẢN THU NHẬP KHÁC	TT 200
73	711		Thu nhập khác	TT 200
				TT 200
			LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ KHÁC	TT 200
74	811		Chi phí khác	TT 200
75	821		Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp	TT 200
		8211	Chi phí thuế TNDN hiện hành	TT 200
		8212	Chi phí thuế TNDN hoãn lại	TT 200
				TT 200
			TÀI KHOẢN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH	TT 200
76	911		Xác định kết quả kinh doanh	TT 200

3.2 khai báo danh mục đối tượng pháp nhân

Ghi chú: khi nhập danh mục đối tượng pháp nhân chúng ta phải nhập ô Tài khoản liên quan là 131,331

-Để bỏ qua cảnh báo nhập đối tượng hợp đồng kinh tế ở phần nhập số dư đầu kỳ chúng ta qua phần biến hệ thống bỏ check “Cảnh báo nhập thiếu đối tượng” và lưu lại.

-Đối tượng phải thu(khách hàng)

-Đối tượng phải trả(nhà cung cấp)

3.3 Nhập số dư ban đầu các tài khoản(số dư tài khoản, số dư công nợ phải thu-phải trả)

Nợ 111	290,830,390		Có 214	13,500,000
Nợ 112A(ViettinBank)	501,254,112		Có 341	850,000
Nợ 131HCA    Phải thu  cty hoàn cầu	125,400,000		Có 331TNA (Phải trả cty Trang ngọc Anh)	254,520,000
Nợ 131HTH Phải thu cty hưng thịnh	389,000,000		có 411	2,200,000,000
Nợ 156	1,631,650,000		Có 4211	52,114,502
Nợ 211	432,000,000

3.4 Nhập chứng từ kế toán:

Phần này chúng ta sẽ định khoản các nghiệp vụ phát sinh trong tháng và phản ánh vào phần mềm kế toán IASA.net.

Công ty có mua một máy phát điện sử dụng, theo hóa đơn sau:

Mua làm TSCĐ, Bắt đầu khấu hao từ 02/08/2020, khấu hao 6 năm, hóa đơn này chưa thanh toán.

Chúng ta sẽ định khoản nghiệp vụ như sau:

Ngày chứng từ	DIỄN GIẢI	PS	PS	SỐ TIỀN
	CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH	NỢ	CÓ	PHÁT SINH
02/08/2018	Mua Máy phát điện / hđ 79 (làm TSCĐ)	211	331CCH	36,000,000
02/08/2018	VAT đầu vào / hđ 79	133	331CCH	3,600,000

Bây giờ chúng ta sẽ nhập Nghiệp vụ phát sinh này vào chứng từ kế toán như sau:

Tiếp theo ở chứng từ mua công cụ dụng cụ sử dụng:

Chúng ta định khoản nghiệp vụ như sau:

DIỄN GIẢI	PS	PS	SỐ TIỀN
CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH	NỢ	CÓ	PHÁT SINH
Mua Máy đếm tiền / hđ 456 (làm CCDC)	153	111	5,400,000
VAT đầu vào / hđ 456	133	111	540,000
Xuất dùng CCDC	2422	153	5,400,000

Chứng từ này chúng ta sẽ nhập trong phần nhập mua CCDC, Ghi tăng Công cụ dụng cụ

-Liên quan đến chứng từ nhập, xuất sử dụng CCDC chúng ta đã định khoản trong phần CCDC nên trong phần kế toán này chúng ta không phải định khoản,

-Đây là hóa đơn dịch vụ viễn thông:

Ngày 26/08 cước điện thoại, hóa đơn này thanh toán bằng tiền mặt.

Ta định khoản như sau:

Diễn giải Nghiệp vụ phát sinh	PS nợ	Ps có	Số tiền
Cước điện thoại / hđ 1142032	6427	111	420,514
VAT đầu vào / hđ 1142032	133	111	42,051

 

 

 

 

 

Trong phần mềm chúng ta sẽ nhập phiếu chi như sau:

Tiếp theo chúng ta nhập hóa đơn tiếp khách và hóa đơn cước vận chuyển:

Chứng từ ngân hàng khác 08/2020

Ngày	Diễn giải	TK nợ	TK có	Số tiền
8/29/2020	Tiếp khách / hđ 1107	6427	111	636,364
8/29/2020	VAT đầu vào / hđ 1107	133	111	63,636
8/31/2020	Cước vận chuyển / hđ 819	6417	111	2,200,000
8/31/2020	VAT đầu vào / hđ 819	133	111	220,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

• Ngày 01/08/2020 Công ty hoàn cầu trả tiền mua hàng:

​Giấy báo có:

Định khoản nghiệp vụ:

Thu nợ cũ Cty Hoàn CầuNợ (112DA)/Có (131HCA) : 125,400,000

Tiếp đến ta nhập hết các nghiệp vụ sau:

Ngày	Diễn giải	TK nợ	Tk có	Số tiền
8/2/2020	Thu nợ cũ Cty Hưng Thịnh //Giấy báo có điện tử kiêm phiếu chuyển khoản	112DA	131HTH	389,000,000
8/3/2020	Rút TGNH Đông Á nhập quỹ TM	111	112DA	500,000,000
8/4/2020	Thu nợ Cty Hoàn Cầu / hđ 602 //Giấy báo có điện tử kiêm phiếu chuyển khoản	112DA	131HCA	39,600,000
8/5/2020	Thu nợ Cty Hưng Thịnh / hđ 603 //Giấy báo có điện tử kiêm phiếu chuyển khoản	112DA	131HTH	266,200,000
8/15/2020	Thu nợ Cty Thiên An / hđ 604 //Giấy báo có điện tử kiêm phiếu chuyển khoản	112DA	131TAN	40,150,000
8/26/2020	Lãi TGNH Đông Á //Phiếu tính lãi	112DA	515	456,985
8/3/2020	Trả nợ cũ Cty Trang Ngọc Anh //Giấy báo nợ	331TNA	112VT	254,520,000
8/6/2020	Nộp tiền vào TK Vietin //Giấy nộp tiền	112VT	111	600,000,000
8/15/2020	Trả tiền hàng Cty Trang Ngọc Anh / hđ 326 //Lệnh chi	331TNA	112VT	69,300,000
8/15/2020	Trả tiền hàng Cty Thanh Phú / hđ 621 //Lệnh chi	331TPH	112VT	93,500,000
8/16/2020	Trả tiền hàng Cty Thiên Nam Hòa / hđ 26965 //Lệnh chi	331TNH	112VT	57,750,000
8/17/2020	Trả tiền hàng Cty CHEUK CHUN / hđ 79 (hđ mua TSCĐ) //Lệnh chi	331CCH	112VT	39,600,000
8/18/2020	Trả tiền hàng Cty Tín Phú / hđ 2758 //Lệnh chi	331TIPH	112VT	234,300,000
8/18/2020	Phí ngân hàng / hđ 14136 //Hóa đơn Giá trị gia tang(VAT)	6427	112VT	45,000
8/18/2020	VAT đầu vào / hđ 14136 //Hóa đơn Giá trị gia tang(VAT)	133	112VT	4,500
8/25/2020	Nộp thuế NK / TK 100410339926 //Giấy nộp tiền vào ngân sách	3333	112VT	14,064,711
8/25/2020	Nộp thuế GTGT hàng NK / TK 100410339926 //Giấy nộp tiền vào ngân sách	33312	112VT	48,288,841
8/30/2020	Trả tiền gốc vay NH Vietin //Phiếu hạch toán	341	112VT	30,000,000
8/30/2020	Trả lãi vay NH Vietin //Phiếu hạch toán	635	112VT	6,598,750
8/31/2020	Lãi TGNH Vietin //Giấy báo có	112VT	515	256,541

 

3.5 Định khoản nghiệp vụ lương vào sổ sách kế toán:

Phần này chúng ta sẽ đề cập đến phần riêng trong (3.5-phân hệ lương)

Tiếp theo phần 3.5 chúng ta thực hiện các bước phải làm cuối tháng để xác định kết quả kinh doanh:

3.6 Trích khấu hao tài sản cố định:

Phần này chúng ta đề cập đến trong phần riêng (3.6 Trích khấu hao tài sản cố định)

3.7 Phân bổ công cụ dụng cụ trong kỳ:

Phần này chúng ta đề cập đến trong phần riêng (3.7 Phân bổ công cụ dụng cụ trong kỳ)

3.8 Xác định giá vốn hàng bán

Ta vào chương trình -Vật tư HH-Tính giá vốn

Thực hiện tính giá vốn sau chương trình sẽ tự động định khoản sau:

Giá vốn hàng bán trong tháng T8

Nợ TK 632 /

Có TK 156

Số tiền 463,543,333

-Chúng ta không phải định khoản trên màn hình nhập chứng từ kế toán

Chúng ta kiểm tra trên phần mềm bằng cách vào Danh mục báo cáo-1.Sổ kế toán chi tiết-Sổ chi tiết các tài khoản như hướng dẫn sau đây.

3.9 Kết chuyển định kỳ các tài khoản

•  Kết chuyển các tài khoản 5211+5212+5213 qua tài khoản 511 nếu có
•  Kết chuyển TK 511 và các tài khoản 6,7,8 qua tài khoản 911
•  Cuối cùng Kc TK 911 qua tài khoản 4212 để xác định KQKD.

Chúng ta vào Kế toán-Kết chuyển định kỳ

-Khai báo bút toán kết chuyển

-Kết chuyển.

Sau khi kết chuyển xong chúng ta kiểm tra:

Vào Danh mục báo cáo-Số kế toán chi tiết-Bảng cân đối phát sinh-Kỳ báo cáo T8/2020

Trường hợp chưa nhập số dư đầu kỳ tài khoản chúng ta vào

Kế toán-Nhập số dư ban đầu các tài khoản.

-Khi nhập số dư tài khoản 131 chúng ta phải theo dõi tài khoản này theo đối tượng pháp nhân

Ghi chú:

khi nhập danh mục đối tượng pháp nhân chúng ta phải nhập ô Tài khoản liên quan là 131,331

-Để bỏ qua cảnh báo nhập đối tượng hợp đồng kinh tế ở phần nhập số dư đầu kỳ chúng ta qua phần biến hệ thống bỏ check “Cảnh báo nhập thiếu đối tượng” và lưu lại.

Click Video thực hành